关于2021年度本级预算执行和其他财政收支
审计查出问题整改情况的报告
主任、各位副主任，各位委员：
我受市人民政府委托，向本次会议报告天长市2021年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
2022年7月29日，市十七届人大常委会第四次会议听取和审议了市政府《关于天长市2021年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》并提出审议意见，会议要求市政府及有关部门高度重视审计查出的问题和审计建议，认真扎实做好审计整改工作，持续增强“审计一点、整改一片、规范一面”的整改效果。
市政府高度重视审计整改工作，主要负责同志对审计整改作出了部署。市审计局认真落实市人大常委会审议意见和市政府工作要求并根据《关于审计查出问题整改工作考核办法》的规定，要求各被审计单位列出问题清单、责任清单、整改清单，明确单位主要负责人为审计查出问题整改第一责任人，切实开展整改工作。各相关责任单位对审计查出的问题认真研究，逐条整改。对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。截至2022年11月10日，审计工作报告反映的15个审计项目涉及47个单位，105个明细问题，其中：94个已完成整改，11个正在整改（涉及7个单位）。审计整改工作总体上取得明显成效。
一、市本级财政管理审计发现问题整改情况
（一）关于预算编制方面存在的问题
1.关于部分代编项目支出预算未细化到单位的问题。市财政局将进一步细化预算编制项目，对能明确使用单位和金额的代编预算项目全部列入部门年初预算，提高预算到位率。
2.关于新增财政资金履行预算调整程序不及时的问题。市财政局将进一步强化预算管理，及时做好新增债券预算调整工作。
（二）关于预算执行方面存在的问题
1.关于部分经批准的预算指标未足额下达或未下达的问题。市财政局已于2022年1月底前将经本级人民代表大会批准后的部门年度预算全部下达至各预算单位，由预算单位按序时进度据实申请支付。
2.关于部分上级转移支付资金执行率低的问题。市财政局已加强预算支出执行情况分析，跟踪重点单位及重点项目预算执行进度，督促项目单位抓紧落实项目实施，切实加快财政资金支出进度。
（三）关于预算绩效管理方面存在的问题
1.关于部分单位绩效目标设置不明晰的问题。市财政局已加强预算绩效目标管理，于2022年6月印发《天长市财政局关于做好2023年度预算绩效目标编制工作的通知》，要求各预算单位规范预算绩效目标申报，强化绩效目标约束。
2.关于绩效评价结果运用不够的问题。市财政局将进一步完善绩效评价结果与政策调整和预算安排挂钩机制，充分运用绩效评价结果。
（四）关于非税收入管理方面存在的问题
1.关于3564.50万元的非税收入未上缴国库的问题。一是至2022年10月底，市财政局已将1788.12万元的资金全部确认并上缴国库。二是至2022年9月底，市公安局、市自规局等6个单位7个专户累计1776.38万元的利息收入已全部上缴国库。
2.关于市自规局应收未收1个企业土地出让金284万元的问题。该局已督促该企业于2022年3月2日全额缴纳。
（五）关于总预算会计账面应收款项长期挂账未清理的问题。市财政局已加大应收款项清理力度，制定方案，明确2023年底前完成余额消化任务。
二、部门预算执行审计发现问题整改情况
今年在市数据资源管理局、市司法局、市信访局、市退役军人事务局、市工商联等5个部门（单位）预算执行审计中发现的主要问题整改情况:
（一）关于部分单位预算编制不规范的问题。市司法局、市信访局、市数据资源管理局等5个单位在编制以后年度预算时，将统筹考虑上年结转结余资金，确保预算编制的完整性。市数据资源管理局在编制项目预算时，将结合人员变动情况，准确编制预算。
（二）关于预算执行方面存在的问题
1.关于市司法局超预算采购资产的问题。该局今后将严格控制资产采购预算支出，避免超预算采购情况发生。
2.关于2个单位67.41万元的项目经费被用于基本支出的问题。市工商联、市数据资源管理局今后将加强专项资金管理，严格按照项目资金用途专款专用。
3.关于市退役军人事务局56.18万元的专项资金结余未归还原资金渠道的问题。鉴于该局将上述资金仍用于“优抚医疗补助”“退役军人落实政策”等同类支出，未挪作他用，审计未要求上缴。该局今后将进一步加强规范。
4.关于市信访局29万元的专项资金结转两年以上未上缴市财政的问题。市财政局已于2022年6月6日从市信访局“2022年信访工作经费”预算中调减6.67万元，其余22.33万元市信访局已于2022年6月1日全额上缴市财政。
（三）关于收支合规性方面存在的问题
1.关于市退役军人事务局23.35万元的慰问支出财务手续不合规的问题。该局今后对慰问支出将严格财务审批手续，完善相关附件资料，保证支出合规性。
2.关于市退役军人事务局现金支出较大的问题。该局今后将严格按照《现金管理暂行条例》的相关规定使用现金。
3.关于市信访局财务信息不准确的问题。该局已于2022年3月审计期间进行账务调整，将150万元出借资金从支出转为债权。
（四）关于津补贴发放方面存在的问题
1.关于市司法局为3名未备案人员发放信访补贴0.31万元的问题。该局已于2022年4月审计期间向主管部门补办备案手续。
2.关于市数据资源管理局超标准发放值班费3.24万元的问题。该局已于2022年5月7日全额清收。
（五）关于市司法局内部管理不规范的问题。该局已修订完善食堂运行管理制度，明确物品采购的具体流程，建立了相关物品的购入及领用台账。同时将进一步规范执法执勤车辆的使用行为。
三、重点事项审计调查发现问题整改情况
今年在全市56个一级预算单位及16个镇（街）2021年度重点事项审计调查中发现的主要问题整改情况：
（一）关于预算编制方面存在的问题
1.关于13个单位和8个镇（街）收入预算编制不完整的问题。市卫健委、市商务局、市数据资源管理局等13个单位及铜城镇、石梁镇等8个镇（街）将在编制以后年度预算时，将罚没、资产出租等所有收入编入预算，确保收入预算编制的完整性。
2.关于部分单位未编制政府采购预算的问题。市公安局、市退役军人事务局等13个单位和张铺镇等7个镇（街）将进一步增强编制政府采购预算意识，按相关规定严格执行。
3.关于4个无公车单位编制“公务用车运行维护费”预算的问题。市水利局、市住建局等4个单位今后将规范预算编制行为，按照实际情况合理编制预算。
（二）关于2个单位及7个镇（街）459.33万元的非税收入未执行“收支两条线”管理的问题。至2022年11月8日，市农业农村局、市机关事务中心及秦栏镇等6个镇（街）已将323.98万元的非税收入缴入市财政非税户。铜城镇的135.35万元中退租给企业21万元；一栋厂房被乔田社区购买，租金25.92万元转镇“三资办”作为村集体经济收入；余88.43万元已于2022年9月9日全额缴入市财政非税户。
（三）关于机关事务中心采购货物未执行政府采购的问题。该中心将在2023年12月底本轮合同期满后，通过政府采购方式确定政务中心早餐及超市经营者。
（四）关于1个单位和1个镇违规出借财政资金540万元的问题。大通镇、市发改委已分别于2022年8月11日、10月9日全额收回出借的资金500万元、40万元。
（五）关于市科技局会计信息失真的问题。该局已于2022年10月进行账务调整，将出借企业的300万元由支出转为债权。
（六）关于5个单位和7个镇（街）未严格执行公务卡结算制度的问题。市农业农村局等5个单位、张铺镇等7个镇（街）今后将严格按公务卡使用相关规定执行。
（七）关于3个单位和1个镇无依据发放津补贴26.82万元的问题。至2022年10月底，市城管局、市市场监督管理局、市发改委已全额清收相关人员多领取的津补贴24.52万元。铜城镇通过完善相关手续，将龙岗红色古镇争创国家4A级旅游景区等项目纳入全市房屋征收计划，2.30万元的古铜龙河拆迁补助已取得发放依据。
四、镇财政决算审计发现问题整改情况
今年在郑集镇、石梁镇、秦栏镇3个镇党政主要领导干部任期经济责任审计中重点关注了2021年度镇财政决算情况，审计发现的主要问题整改情况：
（一）关于预算编制及执行不够规范的问题。秦栏镇、郑集镇今后在编制年度预算时将严格按照《预算法》的要求，将上年结转结余资金编入预算; 郑集镇、石梁镇将在编制以后年度预算时细化到“项”，推进预算编制精细化；郑集镇、石梁镇、秦栏镇将规范预算指标使用，严格按照批复的年度预算科目、指标、支出范围和标准支付资金。
（二）关于财政财务收支合规性方面存在的问题
1.关于超范围支出242.94万元的问题。郑集镇、石梁镇、秦栏镇将与相关驻镇基层站所主管部门协调，明确相关经费列支渠道，进一步规范预算支出行为。
2.关于无依据收费11.79万元的问题。鉴于郑集镇已将收取的卫生费全部用于环境卫生支出，审计未要求退还。自2022年9月起，该镇已下文停止收取卫生费。
3.关于部分支出凭证不合规的问题。至2022年10月底，秦栏镇、郑集镇已分别要求法律服务所补开发票15.70万元、1万元。秦栏镇、郑集镇、石梁镇均已要求各自镇政府食堂承包人在办理工商和税务登记后开具正式发票。
（三）关于津补贴发放不规范的问题
1.关于无依据发放津补贴3.45万元的问题。郑集镇、秦栏镇已分别于2022年9月15日、10月13日将无依据发放的计生工作岗位奖金0.36万元、3.09万元全额收回。
2.关于超标准发放值班补助1.51万元的问题。郑集镇已于2022年9月至10月全额收回。
五、重大政策措施落实跟踪审计发现问题整改情况
（一）关于超范围使用城乡义务教育补助经费10.92万元的问题。市教体局已督促10所相关学校于2022年5月12日前全额退回市财政。
（二）关于1个项目资金尚未使用的问题。至2022年10月底，市商务局于2021年7月收到的“2021年电子商务进农村综合示范县”1000万元项目资金尚未使用。该局已通过公开招标（2022年11月2日开标），确定江苏立卓信息技术有限公司负责建设运营“天长市国家电子商务进农村综合示范项目”。
（三）关于1个项目配套资金25万元未到位的问题。市科技局已于2022年5月10日将安徽省康宁电商产业服务科技有限公司“众创空间绩效补助”资金25万元拨付到位。
（四）关于市文旅局未及时拨付专项资金45万元的问题。该局已分别于2022年6月17日、23日将40万元的“品牌创建奖补资金”和5万元的“旅游厕所奖补资金”拨付至相关项目单位。
（五）关于市商务局5万元结余资金未及时上缴市财政的问题。该局已于2022年6月22日全额上缴。
六、人防易地建设费专项审计发现问题整改情况
（一）关于2个防空地下室建设项目审批程序倒置的问题。市人防办自2021年起，将新建人防工程行政审批和竣工备案事项全部纳入滁州市关联审批综合管理平台，严格审批流程，确保今后不再发生此类问题。
（二）关于2个建筑项目未办理人防意见书的问题。至2022年8月底，市人防办已督促“市第四中学教辅楼及场地新建工程”等2个项目建设单位办理了人防意见书。
（三）关于4个项目未收或少收人防易地建设费13.69万元的问题。至2022年10月底，“市第四中学教辅楼及场地新建工程”等3个项目合计11.11万元费用已全额补收；市兴隆商贸有限公司“南城河市场改建工程”少缴费用2.58万元，该公司因经营困难，承诺将于2022年12月底前补缴到位。市人防办同意缓交并负责督促执行。
（四）关于个别人防工程维护管理监管不到位的问题。市人防办已于2022年8月23日向市瑞泰房地产开发有限公司下达了金域华府小区防空地下室项目的整改通知书，相关问题已整改。
（五）关于部分建筑项目易地建设许可未公开的问题。市人防办已于2022年10月底前在市政务公开网站补公示。
七、国有资产和资源管理审计发现问题整改情况
（一）关于部分单位国有资产管理欠规范的问题。市自规局、郑集镇已分别于2022年1月、8月将账外资产补记入账并录入财政资产管理系统。郑集镇东风水库出租事项，因东风水库已纳入金牛湖运动小镇规划区域，随时可能被征用，暂不能确定进场交易。市退役军人事务局下属军人保障事务所自2022年7月起已采取公开招租的方式出租房产。
（二）关于2个单位和1个镇404.52万元的房屋租金未缴纳相关税费的问题。市自规局、市退役军人事务局、郑集镇已分别于2022年5月5日、8月10日、10月11日缴纳相关税费57.91万元、6.50万元、3.84万元。
（三）关于2个镇森林增长土地租金478.56万元未收取到位的问题。至2021年底，石梁镇、郑集镇分别应收未收土地流转租金442.66万元、35.90万元。石梁镇已于2022年8月15日采取司法途径，起诉至法院追缴9名造林大户欠款。因受疫情影响，郑集镇承租方天长市绿野林业开发有限公司和天长市富农家庭农场均出现经营困难等情况，该镇已分别约谈承租方，将磋商时间节点逐步收取。
（四）关于3个镇土地有偿使用费315.61万元未收取到位的问题。郑集镇、秦栏镇已分别于2022年10月11日、20日全额收取企业欠缴的土地有偿使用费6万元、98.05万元。石梁镇至2022年6月底应收未收的211.56万元，其中2022年11月4日收回22万元，剩余189.56万元正在清收中。
（五）关于4个单位超标准配置办公设备的问题。市人民法院、市融媒体中心等4个单位今后将按相关规定严格执行。
（六）关于3个镇违规租用社会车辆的问题。至2022年9月底，石梁镇、秦栏镇、郑集镇均已向市公车平台申请用车。对于长期租用电动汽车问题，秦栏镇已于2022年3月退租；石梁镇和郑集镇待电动车租赁期满将停止租用。
八、老旧小区改造项目审计发现问题整改情况
（一）关于建设管理方面的问题。市住建局和市重点处加强了项目改造方案公示、施工图设计等管理工作，同时今后将严格遵守施工图审查、施工许可等基本建设程序。市重点处针对部分施工单位合同逾期及部分监理单位履职尽责不到位等问题，依据合同已分别处罚项目设计、施工、监理单位违约金1.20万元、29.40万元、4.23万元，并已约谈项目结算工作进展缓慢的施工单位和跟踪审计中介机构相关人员,要求限期完成。审计指出的16个小区11个标段中目前4个已审结或定案，7个已出结算初稿；市住建局对个别监理单位涉嫌挂靠问题已调查完成，已移交市城管局进行处理。
（二）关于工程质量方面的问题。市重点处召集设计、施工、监理和跟踪审计单位对审计查出的问题清单逐项逐条梳理、论证，对影响使用功能和安全方面的质量问题已要求6家施工单位返工整改。对不影响使用功能和安全方面的质量问题，一是依据合同处罚10家施工单位质量违约金22万元；二是要求施工单位无偿延长保修期至合理使用年限（其中小区道路保修15年）；三是按照实际用料和施工情况按实结算；市住建局、市市场监督管理局、市公安局对市审计局分别移送的偷工减料、虚假检测、无资质检测、伪造公司印章等相关事项均已受理，正在进一步调查。市重点处党组对1名项目分管领导进行了提醒谈话。
（三）关于资金管理使用方面的问题。市重点处已加强了相关工作的管理，于审计后增加支付工程款159.26万元，执行率从2021年1月底的64.54%提高到2022年6月底的70.97%，但因结算工作未全部完成导致进展不明显。应付未付5个单位的款项158.50万元中，其中工程款119.91万元已支付，其他监理和设计等费用38.59万元正在履行审批手续。
（四）关于建后管护方面的问题。市重点处已联系市公安局等部门，计划2023年的老旧小区项目改造时一次性解决以前年度项目存在的消防、安防问题。市住建局在2021年小区改造竣工后已与相关街道、社区进行交接，协调完善物业管理工作。广陵街道办事处成立的非盈利性质的“领航物业”已初步介入了部分改造后的小区基础物业服务管理。但审计指出的16个无物业小区中存在的路灯和监控设施无电可接、环卫设施未投放使用等问题的整改工作目前未见实效。
主任、各位副主任，各位委员,2021年度本级预算执行和其他财政收支审计发现的大部分问题已得到纠正，但还有少数问题正在整改或尚未整改到位。市政府将进一步加大审计发现问题整改力度，严格落实被审计单位的整改主体责任，建立审计机关整改跟踪机制和监管部门、主管部门参与的督查督促联合工作机制，确保审计查出问题全面整改落实到位。
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